第三部分：中国持有和交易“虚拟货币”的法律分析

“加密货币”在很多宣传中被定位为“货币”或“金融投资产品”，但不管大家怎么理解，可以肯定的是，在金融领域，“虚拟货币”不是“货币”。尽管中国没有专门针对“虚拟货币”的立法，但根据中国人民银行等七部委9月发布的《关于防范代币发行融资风险的公告》（以下简称《94公告》） 4、2017年，所谓“‘虚拟货币’不是货币当局发行的，不具有法定补偿和强制货币属性，不具有与货币同等的法律地位，不能作为市场上的货币使用.

另外，根据《关于防范比特币风险的通知》（银发[2013]289号）（以下简称“289号文”），比特币在本质上应该是一种特定的虚拟商品，不具有与货币具有同等法律地位，不能也不应作为市场上的货币使用。因此中国怎么买比特币合法，根据我国现行的94号公告、289号文件等金融监管政策，“虚拟货币”是在金融和投资方面尚未依法登记的东西，金融领域的“虚拟货币”是被禁止使用的。以法币兑换交易。或作为中央对手方进行买卖，或进行发行融资交易。

但是，由于“虚拟货币”的去中心化和线下交易特性，从技术和监管的角度来看，很难让它在中国完全消失。因此，近年来，在中国持有和交易“虚拟货币”的人仍然很普遍。虽然这仍然是一个小众市场，但随着数字经济的快速发展，越来越多的人参与到“虚拟货币”中，这可能会对中国的金融监管和社会秩序产生影响。

本文的目的是根据94号公告和289号文分析中国公民在中国持有和交易“虚拟货币”的情况。由于“虚拟货币”存在的特殊性和技术使用时，本文将从多个场景入手，尽可能全面地进行分析和讨论。

本文所称“虚拟货币”不包括各国已发行或将要发行的法定数字货币，本文不涉及中国境内实体使用“虚拟货币”作为支付手段或收集用于购买、投资或经营传统业务的方式。

一、收购“虚拟货币”

1.当事人为自然人。在中国，他不付出任何代价，通过挖矿、空投或接受礼物获得“虚拟货币”。 94号公告和289号文均未明确禁止，但金融监管层不支持上述活动；

2.当事人为自然人，94号公告和289号文未明确禁止组织或个人在中国境内支付法定货币而获得的“虚拟货币”，但不得出售虚拟货币 该货币的组织或个人可能涉及提供或提供法定货币与“虚拟货币”之间的兑换业务，涉嫌违法；

3.当事人均为中国公民，在中国境外，94号公告和289号文没有明确禁止通过合法退出资金向任何其他方购买“虚拟货币”；

4.当事人自己持有某种合法获得的“虚拟货币”，以币币交易的形式获得另一种“虚拟货币”。在不洗钱的情况下，94公告、289号文并没有明确禁止。

二、买卖“虚拟货币”

1. 持有者将他们的“虚拟货币”免费捐赠给他人。 94号公告和289号文没有明确禁止中国怎么买比特币合法，289号文将比特币定义为虚拟商品。从法律上看，作为虚拟商品的赠与行为应该属于意思自治的范畴，但赠与人无偿取得的资产需要向中国税务机关申报个人所得税。如未申报，则涉嫌偷税漏税；

2.持有人在中国通过支付人民币购买“虚拟货币”，然后以任何形式出售提取成外币，或者持有人在境外通过支付外币购买“虚拟货币”货币”，然后以任何形式出售，提取成人民币。在上述案件中，无论买卖之间的货币对货币交易转换多少次，本质上都违反了我国外汇管制的相关规定，涉嫌洗钱；

3.持有人是中国公民。出售和提取持有的“虚拟货币”后，不分地区、不分币种，只要有利润，就需要向中国税务机关申报个人所得税。纳税申报，涉嫌偷税漏税；

4.持有人将合法获得的“虚拟货币”在个人对个人的交易中转让给他人，不涉及洗钱和逃税。 94号公告、289号文及未明文禁止，但政策不鼓励；

5.持有人为中国公民，将其持有的“虚拟货币”变相出售给他人，协助他人非法进出境，也涉嫌洗钱。如果他人的资金本身就是非法所得，则可能涉及更多犯罪。

三、“虚拟货币”交易服务

1.任何在中国境内提供“虚拟货币”信息的组织或个人，包括提供个人之间的撮合交易信息，涉及为代币或“虚拟货币”提供定价、信息中介等禁止94公告服务；

2.任何组织或个人在中国境内外提供“虚拟货币”交易服务，在中国境内建立人民币渠道和资金池，收取交易手续费等，均属法律禁止；

3.法律禁止任何组织或个人在中国发行“虚拟货币”并以人民币募集资金，并涉嫌非法吸收公众存款或集资诈骗；

4.任何组织或个人在中国境内发行“虚拟货币”或提供相应交易服务，形成组织体系，通过个人之间的交易开展业务，均属法律禁止，涉嫌非法经营，非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪。如果组织体系中有不同的层级和提成机制，也可能涉嫌传销；

5.任何组织或个人利用“虚拟货币”的交易特性，主观上提供绕过中国外汇管制的资金进出境服务，均等同于地下钱庄服务，涉嫌金钱洗钱。

一般来说，如果个人想在中国购买并持有“虚拟货币”，可以通过比较合法的方式进行，但在销售过程中，违法的可能性非常高。任何在中国组织的、涉及资金池的“虚拟货币”发行和交易服务，基本上都违反了中国现行的法律法规。

在多个地方法院的判决文件中，“虚拟货币”被认定为资产并受到保护。挖矿获取“虚拟货币”不违反94号公告和289号文的禁止性规定，但需要有变现渠道。个人从矿业公司收购“虚拟货币”不违反上述94号公告和289号文的禁止性规定，但收购后转售可能引发反洗钱和反非法集资金融监管，导致在被阻止的帐户中。关闭等法律责任。

“虚拟货币”经过十余年的发展，对区块链技术的普及具有非常积极的意义，而“虚拟货币”的发展也加速了货币管理对法定数字货币的积极研究和推广各个国家的部门。法定数字货币的广泛使用将极大地促进资金流通的效率，并对商业世界产生巨大的积极影响。而这一切也得益于“虚拟货币”行业的创新和尝试。法定数字货币与“虚拟货币”的主要区别在于是否与线下资产合法关联。目前，“虚拟货币”仍以金融游戏或模拟盘的形式存在，与现实世界中的劳动和生产无关。要突破这一局限，各国需要对数字资产进行详细立法，通过法律将线下资产关联起来。在Token上，一串类似于现行证券交易所信息系统的代码代表合法持有股权。

无论“虚拟货币”对区块链技术的普及有多大的积极影响，在实践层面，“虚拟货币”的持有和交易都必须严格遵守其所在国家的法律法规。公众应该对我国“虚拟货币”的相关法律法规有一定的了解，以便在接触“虚拟货币”时能够严格遵守法律法规。 “虚拟货币”的受众非常少，专业性很强。建议广大市民不要在没有相关知识的情况下轻易涉足，以免在不知不觉中触犯法律。